每日精选:又见财务造假?东兴证券涉欺诈发行可转债,保代吴时迪、邓艳难逃处罚


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早在去年1月17日,ST起步(603557.SH)宣布收到中国证监会的《立案告知书》,这一事件在今年5月迎来了结果,根据证监会对该公司下达的《行政处罚及市场禁入事先告知书》披露,ST起步通过道讯系统虚构采购、销售业务等方式,2018年、2019年年报及2020年半年报中在虚增营业收入、营业成本及利润总额。

不仅如此,ST起步在2020年发行5.2亿元可转换公司债券,经监管部门调查,其可转债募集说明书同样存在重大数据造假。综合以上全部违法违规行为,ST起步将合计被罚5700万元。

公开资料显示,ST起步于2017年8月18日在上交所上市,上市初期该公司股价一度冲高到30元高位,随后经过近6年的跌宕下跌,至目前股价已不足2.6元,最高的投资人爆亏90%;起步转债的交易价格仅为90元,已经跌破面值。特别是在2021年4月ST起步发布了《关于前期会计差错更正的公告》,直接导致公司股价崩跌、短时间内暴跌了50%。

在这一案例中,力场君认为,ST起步发行可转债的保荐机构东兴证券,是一个关键角色。换句话说,绝不能让东兴证券跑了!

话说ST起步在2017年8月的上市保荐机构为广发证券,此后,依照持续督导相关规定,广发证券对其持续督导期限至2019年12月31日止。而就在两年持续督导期仍未到期,ST起步就官宣更换保荐机构为东兴证券,广发证券未完成的持续督导工作将由东兴证券承接,并委派东兴证券保荐代表人吴时迪、邓艳承接持续督导相关工作,履行保荐职责,随后在2020年初发行了5.2亿元可转债。

您品一品,前一家为ST起步成功上市立下汗马功劳的券商,在持续督导期还没结束之前,就被ST起步官宣辞退了,改聘用了东兴证券。任何一家公司,在更换保荐机构、审计机构的时候,都需要特别值得留意,出了什么事儿?涉事公司与原来的服务机构之间发生了什么矛盾,导致合作无法继续?

单从ST起步本来看,东兴证券在接下这单持续督导业务之后,紧接着就辅助ST起步实施了欺诈发行可转债,为东兴证券带来了上千万元的发行费收入,这背后只是个巧合吗?如果说没有东兴证券的幕后参与,反正力场君是不信的!

而且客观来看,东兴证券的保荐质量也确实烂到一定程度了。今年3月31日晚间,东兴证券曾发布公告,因在执行泽达易盛在科创板IPO项目中,涉嫌保荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽责,中国证监会决定对其立案。在此之前证监会曾公布,泽达易盛通过签订虚假合同、开展虚假业务等方式,在2016年至2019年累计虚增营业收入3.42亿元,虚增利润1.87亿元;即便是在上市之后,财务造假行为也从未停止过,2020年虚增营业收入1.52亿元、虚增利润8247万元,2021年虚增营业收入7104万元、虚增利润2666万元。

目前,泽达易盛已因财务造假将被强制退市,由此也成为科创板首批欺诈发行案件,东兴证券作为重要的帮凶,也算名垂大A股青史了。一波未平,一波又起,泽达易盛造假退市案尚未远去,ST起步又给东兴证券添加了新的砝码。

对于东兴证券,监管部门或也早就看不下去了。2022年11月22日,广东证监局向辖区券商投行部门下发了新一期《广东资本市场监管动态》,主题为撤否项目保荐机构职业问题通报专刊,东兴证券是本次专刊中唯一被监管“点名”的保荐机构;据通报提及,东兴证券近3年辖区内申报的5个项目全部以撤否告终,且2021年以来辖区只有2个项目被否,也均是由东兴证券保荐。

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